Какие отчёты сдаёт ломбард в Казахстане: регулятор, налоги, финмониторинг

Программа для ломбарда в Казахстане должна закрывать требования сразу четырёх адресатов: Агентства по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР), Нацбанка, финмониторинга (АФМ) и налогового законодательства. Ниже — что именно каждый из них ждёт от ломбарда.

1. Регуляторная отчётность: АРРФР и Нацбанк

Ломбарды относятся к микрофинансовым организациям и сдают специализированные отчёты ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом:

• Отчёт о микрокредитах ломбарда: выданные микрокредиты, объёмы, ставки ГЭСВ и отдельная расшифровка по просроченной задолженности.
• Отчёт об основных источниках привлечённых денег: собственные и заёмные средства.
• Отчёт о структуре инвестиций в капитал юридических лиц.
• Выгрузка данных в кредитное бюро (ГКБ и ПКБ): регулярная передача реестра кредитных историй, включая статус просрочки.

2. Финансовый и налоговый учёт

• Налоговые формы: сбор данных для формы 100.00 (КПН) либо 910.00 при специальном режиме, а также формы 200.00 (ИПН и социальный налог за сотрудников).
• Кассовые отчёты: кассовая книга, сменные X- и Z-отчёты, выгрузка в Webkassa или e-Kassa для фискализации вознаграждения и реализации залогов.
• Учёт ГЭСВ: расчёт годовой эффективной ставки вознаграждения и отчёт о соблюдении предельной нормы, установленной Нацбанком.

3. Отчётность по ПОД/ФТ

• Реестр пороговых и подозрительных операций: отслеживание сделок за наличный и безналичный расчёт по Закону о ПОД/ФТ.
• Сведения о клиентах: проверка заёмщиков по перечню лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, и по списку публичных должностных лиц.

4. Операционная деятельность и учёт залогов

• Реестр залоговых билетов: бланки строгой отчётности, выданные, продлённые, частично погашенные и закрытые залоги.
• Отчёт по реализации невостребованного имущества: передача залогов на торги после льготного срока в 30 дней по Закону «О микрофинансовой деятельности».
• Аналитика по скупке и лому драгметаллов: масса нетто и брутто, проба, оценка и баланс металла в хранилище.
• Инвентаризационная ведомость: поячейковый учёт залогового имущества в сейфах.

Как это устроено в 3S Ломбард

В 3S Ломбард регуляторные отчёты, выгрузка в ГКБ, реестр залоговых билетов и учёт драгметаллов формируются из введённых документов. Бухгалтерские проводки уходят в 1С:Бухгалтерию для Казахстана, откуда сдаются формы 100.00 и 200.00.